企业转让土地是指企业在经营过程中，将拥有的土地使用权进行出售或转让的行为。在我国，土地属于国家所有，企业通过合法途径取得土地使用权后，可以将其转让。企业在进行土地转让时，需要缴纳一定的税费。本文将详细介绍企业转让土地时需要缴纳的税费。<

企业转让土地要交哪些税？

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二、增值税

1. 适用范围：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，企业转让土地使用权时，应缴纳增值税。

2. 税率：增值税税率为6%。

3. 计税依据：转让土地使用权的销售额为纳税人转让土地使用权所取得的全部价款和价外费用。

4. 缴纳方式：企业应在转让土地后，按照规定期限向税务机关申报并缴纳增值税。

三、土地增值税

1. 适用范围：土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。

2. 税率：土地增值税实行四级超率累进税率，具体税率为30%、40%、50%、60%。

3. 计税依据：土地增值税的计税依据为纳税人转让房地产所取得的增值额。

4. 缴纳方式：企业应在转让土地后，按照规定期限向税务机关申报并缴纳土地增值税。

四、契税

1. 适用范围：契税是在我国境内转移土地、房屋权属时，对承受的单位和个人征收的一种税。

2. 税率：契税的税率为3%-5%，具体税率由省、自治区、直辖市人民政府确定。

3. 计税依据：契税的计税依据为承受方支付的土地、房屋权属转移合同确定的成交价格。

4. 缴纳方式：承受方应在签订土地、房屋权属转移合同后，按照规定期限向税务机关申报并缴纳契税。

五、印花税

1. 适用范围：印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征收的一种税。

2. 税率：印花税的税率为0.05%，按凭证所载金额计算。

3. 计税依据：印花税的计税依据为凭证所载金额。

4. 缴纳方式：企业在签订土地转让相关合同后，应按照规定期限向税务机关申报并缴纳印花税。

六、企业所得税

1. 适用范围：企业所得税是对企业取得的所得征收的一种税。

2. 税率：企业所得税税率为25%。

3. 计税依据：企业所得税的计税依据为企业在一个纳税年度内取得的所得额。

4. 缴纳方式：企业应在年度终了后，按照规定期限向税务机关申报并缴纳企业所得税。

七、其他税费

1. 城市维护建设税：企业转让土地时，还需缴纳城市维护建设税，税率为7%。

2. 教育费附加：教育费附加的税率为3%，由税务机关在征收增值税、消费税的同时征收。

3. 地方教育附加：地方教育附加的税率为2%，由税务机关在征收增值税、消费税的同时征收。

上海加喜财税公司服务见解

在上海，企业转让土地涉及的税费种类繁多，计算复杂。上海加喜财税公司作为一家专业的公司转让平台（http://www.7za.com.cn），我们深知企业在转让土地过程中所面临的税务难题。我们提供以下服务：

1. 税费咨询：为企业提供转让土地涉及的税费政策咨询，确保企业合规操作。

2. 税务筹划：根据企业实际情况，为企业提供合理的税务筹划方案，降低税负。

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4. 税务审计：为企业提供税务审计服务，确保企业税务合规。

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